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浙江永立环保股份有限公司公开转让说明书

  的决定》, 自公布之日起施行。 本公司于2014年7月1日开始执行前述除金融工具列报准则以外的7项新颁 布或修订的企业会计准则,在编制2014年年度财务报告时开始执行金融工具列报 准则,并根据各准则衔接要求进行了调整,对当期和列报前期财务报表的项目和金 额没有影响,其他影响如下: 《企业会计准则第9号——职工薪酬》: 执行《企业会计准则第9号——职工薪酬(2014年修订)》之前,对于辞退福 利,在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系,或为鼓励职工自愿接受裁减 而提出给予补偿的建议,如果本公司已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿 裁减建议并即将实施,同时本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议 的,确认因解除与职工劳动关系给予补偿产生的预计负债,并计入当期损益。执行 《企业会计准则第9号——职工薪酬(2014年修订)》后,辞退福利的会计政策 详见附注三、14。本公司采用追溯调整法对上述会计政策变更进行会计处理,对当 期和列表前期财务报表项目及金额没有影响。 ②其他会计政策变更 本报告期无其他会计政策变更事项。 (2)会计估计变更 本报告期无会计估计变更事项。 三、报告期内的主要会计数据和财务指标 根据审计后的公司2014年度、2015年度和2016年1-7月审计报告,计算出公 司主要财务指标如下: 序 指标 2016年1-7月/ 2015年度/ 2014年度/ 号 2016年7月31日 2015年12月31日 2014年12月31日 一 盈利能力 1 销售毛利率(%) 30.96 23.40 24.47 2 销售净利率(%) -5.53 6.98 -5.27 3 净资产收益率(%) -2.37 9.73 -3.45 4 净资产收益率(扣除 -2.37 8.88 -5.40 非经常性损益)(%) 5 基本每股收益(元/股) -0.02 0.10 -0.03 6 稀释每股收益(元/股) -0.02 0.10 -0.03 1-1-113 7 每股净资产(元/股) 0.97 1.06 0.96 二 偿债能力 1 资产负债率(%) 5.35 29.21 27.29 2 流动比率(倍) 17.74 3.07 3.37 3 速动比率(倍) 14.11 2.07 1.47 三 营运能力 1 应收账款周转率(%) 1.45 4.27 3.85 2 存货周转率(%) 1.23 1.94 0.83 四 现金获取能力 1 经营活动产生的现金 -3,475,602.43 735,483.37 -870,993.62 流量净额(元) 2 每股经营活动产生的 -0.35 0.15 -0.17 现金流量净额(元/股) 注:主要财务指标计算方法如下: (1)流动比率=流动资产/流动负债、速动比率=(流动资产-存货净额)/流动负债; (2)资产负债率=总负债/总资产; (3)归属于公司股东的每股净资产=归属于公司股东的净资产/期末总股本; (4)应收账款周转率=营业收入/应收账款期初期末平均余额; (5)存货周转率=营业成本/存货期初期末平均余额; (6)每股经营活动产生的现金流量=经营活动产生的现金流量净额/期末总股本; (7)净资产收益率和每股收益的计算根据中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第9 号-净资产收益率和每股收益的计算及披露》(2010年修订)要求计算。 (一)盈利能力的重大变动及说明 1、销售毛利率 公司2014年、2015年和2016年1-7月的销售毛利率分别为24.47%、23.40% 和30.96%。公司2015年度的销售毛利率较2014年度略有下降,主要是因为公司 当期为了满足销售需要,购入了部分生产设备,制造费用金额有所上升,导致单位 生产成本有所提高,毛利率略有下降;公司2016年1-7月的销售毛利率较2015年 度增加了7.56%,主要原因是:随着市场的拓展,公司产品客户认可度提高了,公 司议价能力增强,产品的销售价格有所提高;其次是由于主要原材料钢材价格的下 降,以及公司产量的增加分摊了固定费用,致使公司单位产品成本下降。 2、销售净利率 公司2014年和2015年销售净利率分别为-5.27%和6.98%,呈逐步上升趋势, 主要是因为:报告期内期间费用中的人工工资等相对固定费用保持相对稳定,随着 销售规模的上升,对应各期的期间费用率呈下降趋势,2014年和2015年期间费用 1-1-114 率分别为26.67%和14.19%。 2016年1-7月的销售净利率为-5.53%,主要是因为:公司2016年1-7月中介 挂牌费用59.72万元计入了当期损益,造成管理费用大幅上升。 3、净资产收益率 报告期内,公司 2014年、2015 年和2016年1-7 月的净资产收益率分别是 -3.45%、9.73%和-2.37%,扣除非经常性损益后的净资产收益率分别为-5.40%、8.88% 和-2.37%,波动幅度较大。2015年上述指标较2014年分别增加了13.18%、14.28%, 主要系受公司当期扭亏为盈,盈利增长较多的影响;2016年1-7月的净资产收益 率、扣除非经常性损益后的净资产收益率较2015年全年下降,主要原因是:一是 2016年3月股东以货币形式新增出资857.00万元;二是公司2016年1-7月中介挂 牌费用59.72万元计入了当期损益,造成管理费用大幅上升。 (二)偿债能力的重大变动及说明 公司2014年12月31日、2015年12月31日和2016年7月31日流动比率分 别是3.37、3.07和17.74,速动比率分别是1.47、2.07和14.11,短期偿债能力较强。 2015年末速动比率较2014年末有所增加原因为:公司2015年销售规模较2014年 度增加 119.83%,应收账款余额增加了180.77%,存货余额减少了 35.88%;2016 年7月末流动比率、速动比率较2015年末显着增加的原因是:2016年1-7月公司 业务规模扩大,日常经营所需流动资金需求较大,公司股东投入资本大幅增加。 公司2014年12月31日、2015年12月31日和2016年7月31日的资产负债 率分别是27.29%、29.21%和5.35%。公司2016年7月31日的资产负债率较2015 年年底下降较多,主要是因为公司股东在2016年3月份进行两次增资,共计增资 857.00万元,净资产增幅较大。 综上所述,截至2016年7月31日,公司资产负债率较低,流动、速动比率较 高,不存在银行贷款融资,公司短期、长期偿债能力较强。 (三)资产营运能力的重大变动及说明 1、应收账款周转率变动及分析 2014年、2015年和2016年1-7月,公司应收账款周转率分别是3.85、4.27和 1-1-115 1.45,公司2014年和2015年应收账款周转率保持在相对较高的稳定水平,是因为报 告期内公司主要客户付款相对及时,付款周期相对固定,基于长期的业务合作,公司与客户形成了相对稳定的结算政策。2016年1-7月不是一个完整的会计年度,相关财务比率计算结果与2015年不具有可比性。 2、存货周转率变动及分析 2014年、2015年和2016年1-7月,公司存货周转率分别是0.83、1.94和1.23, 存货整体周转速度波动较大,2015年存货周转率较2014年上升了1.11,增幅较大, 主要原因是公司2015年积极拓展江浙地区的业务,销售规模增幅达119.83%,公司 存货周转较快。2016年1-7月不是一个完整的会计年度,相关财务比率计算结果与 2015年不具有可比性。 (四)经营现金流获取能力的重大变动及说明 2014年、2015年和2016年1-7月,公司经营活动产生的现金流量净额分别为 -87.10万元、73.55万元和-347.56 万元,公司2015年经营活动产生的现金流量净 额较2014年增加160.65 万元,根据对现金流量表明细项目分析可见,主要是因为 2015年公司销售规模上升,销售商品收到的现金增长较多;2016年1-7月不是一 个完整的会计年度,相关财务比率计算结果与2015年不具有可比性。 四、报告期利润形成的有关情况 (一)营业收入、利润、毛利率的重大变动及说明 1、收入的具体确认方法 收入确认原则见本节“二、主要会计政策、会计估计及其变更情况和对公司利 润的影响”之“(一)主要会计政策、会计估计”之“15、收入的确认原则”。 报告期内,公司主营业务为污水处理设备的研发、生产及销售,收入确认的具 体方法为:对于不需要安装和验收的污水处理设备,在发出商品后,确认收入;若 销售的污水处理设备需要施工和验收的,待施工完毕验收合格后,确认收入。 2、营业收入构成、变动及原因 (1)按产品类别列示主营业务 1-1-116 2016年1-7月 2015年度 2014年度 项目 金额(元) 占比 金额(元) 占比 金额(元) 占比 (%) (%) (%) 搅拌机 1,407,930.25 32.65 3,480,145.36 49.59 2,171,794.89 68.02 主营业 曝气机 1,953,164.97 45.30 3,219,230.84 45.87 445,027.24 13.94 务收入 气浮 747,863.24 17.35 112,794.87 1.61 223,589.74 7.00 其他配套 188,995.72 4.38 206,356.47 2.94 352,259.60 11.03 设备 其他业务收入 13,716.24 0.32 - - - - 营业收入合计 4,311,670.42 100.00 7,018,527.54 100.00 3,192,671.47 100.00 报告期内,公司各期主营业务收入占当期营业收入的比重均在99.00%以上, 表明公司主营业务突出。 自成立以来,公司一直专注于污水处理设备的研发、生产与销售,2015年度 实现销售收入701.85万元,较2014年增长119.83%,增幅较大,主要原因系公司 的主要产品搅拌机和曝气机设备研发得到新的突破,污水处理设备的市场逐步打 开,公司客户杭州一环环保设备有限公司、诸暨天昊环保设备有限公司等基于对公 司过往产品质量的认可,产品采购订单总额大幅上升,如杭州一环环保设备有限公 司2014的采购金额为124.66万元,占当期营业收入的比例为39.05%;2015年该 公司的采购金额为271.21万元,占当期营业收入的比例为38.64%;2016年1-7月 公司实现销售收入431.17万元,月均收入为61.60万元,较2015年月均收入上升 了5.31%。 (2)按地区分部列示主营业务收入 2016年1-7月 2015年度 2014年度 地区 金额 占比 金额 占比 金额 占比 (元) (%) (元) (%) (元) (%) 华东 4,293,573.84 99.90 6,437,330.93 91.72 2,581,175.74 80.85 华中 - - 581,196.61 8.28 512,820.52 16.06 西南 4,380.34 0.10 - - 31,495.72 0.99 东北 - - - - 67,179.49 2.10 合计 4,297,954.18 100.00 7,018,527.54 100.00 3,192,671.47 100.00 报告期内,公司的产品销售区域主要集中在华东地区,业务收入地域性特征较 明显,2014年、2015年、2016年1-7月华东地区的业务收入占比分别为80.85%、 1-1-117 91.72%和99.90%。 3、主营业务毛利率分析 2016年1-7月 产品名称 营业收入(元) 营业成本(元) 毛利率(%) 搅拌机 1,407,930.25 1,015,722.21 27.86 曝气机 1,953,164.97 1,306,931.68 33.09 气浮 747,863.24 512,736.12 31.44 其他配套设备 188,995.72 127,588.28 32.49 合计 4,297,954.18 2,962,978.29 31.06 2015年度 产品名称 营业收入(元) 营业成本(元) 毛利率(%) 搅拌机 3,480,145.36 2,686,585.32 22.80 曝气机 3,219,230.84 2,433,563.36 24.41 气浮 112,794.87 79,166.66 29.81 其他配套设备 206,356.47 176,778.69 14.33 合计 7,018,527.54 5,376,094.03 23.40 2014年度 产品名称 营业收入(元) 营业成本(元) 毛利率(%) 搅拌机 2,171,794.89 1,610,010.22 25.87 曝气机 445,027.24 367,688.11 17.38 气浮 223,589.74 166,554.48 25.51 其他配套设备 352,259.60 267,174.11 24.15 合计 3,192,671.47 2,411,426.92 24.47 公司2014年、2015年和2016年1-7月的主营业务销售毛利率分别为24.47%、 23.40%和31.06%。公司2015年度的销售毛利率较2014年度略有下降,主要是因 为公司当期为了满足销售需要,购入了部分生产设备,制造费用金额有所上升,导 致单位生产成本有所提高,毛利率略有下降;公司2016年1-7月的销售毛利率较 2015年度增加了7.66%,主要原因是:随着市场的拓展,公司产品的客户认可度 提高,公司议价能力加强,产品的销售价格提高;其次是由于主要原材料钢材的价 格的下降,以及公司产量的增加分摊了固定费用,致使公司单位产品成本有所下降。 报告期内,公司按产品类别分类列示的产品毛利率对比情况如下: 毛利率(%) 2016年1-7月较 2015年度较 产品名称 2016年1-7月 2015年度 2014年度 2015年度变动额 2014年度变动 (%) 额(%) 1-1-118 毛利率(%) 2016年1-7月较 2015年度较 产品名称 2016年1-7月 2015年度 2014年度 2015年度变动额 2014年度变动 (%) 额(%) 搅拌机 27.86 22.80 25.87 5.06 -3.07 曝气机 33.09 24.41 17.38 8.68 7.03 气浮 31.44 29.81 25.51 1.63 4.30 其他配套设备 32.49 14.33 24.15 18.16 -9.82 合计 31.06 23.40 24.47 7.66 -1.07 报告期内,从各明细产品类别角度分析,除了气浮产品以外,其他三类产品毛 利率波动较大。公司搅拌机产品2015年度的销售毛利率较2014年度略有下降,主 要是因为公司当期搅拌机产品承担的制造费用金额有所上升,导致单位生产成本有 所提高,毛利率略有下降;公司搅拌机产品2016年1-7月的销售毛利率较2015年 度增加了5.06%,曝气机销售毛利率较2015年增加了8.68%,主要原因是随着市 场的拓展,公司产品客户认可度提高,公司议价能力加强,2016年1-7月的毛利 率有所增加;公司的其他产品主要为与主体设备相配套的电线、配电柜等配件,销 售情况较为零散,毛利率波动较大。 可比挂牌公司中超环保(股票代码:833813)毛利率情况如下: 产品 2015年度 2014年度 污水处理设备及工程 34.36% 25.57% 数据来源:挂牌公司公开披露财务数据 报告期内,公司产品销售综合毛利率略低于同行业挂牌公司的毛利率,主要原 因为:中超环保除了污水处理成套设备的研发、生产、销售之外,还提供污水处理 工程的承包、售后等服务,而公司仅涉及污水处理设备的研发、生产和销售,相较 而言,中超环保的议价能力较强,毛利空间更大。 4、利润变动及原因 报告期内,公司利润变动分析如下: 单位:元 项目 2016年1-7月 2015年度 2014年度 2015年度较2014年度变动比例 (%) 营业收入 4,311,670.42 7,018,527.54 3,192,671.47 119.83 营业成本 2,976,694.53 5,376,094.03 2,411,426.92 122.94 营业利润 -244,423.89 598,193.10 -310,387.27 -292.72 利润总额 -244,423.89 654,793.10 -191,387.27 -442.13 净利润 -238,234.17 490,215.17 -168,157.85 -391.52 根据上表,2016年1-7月公司营业利润、净利润均为负数,日常经营由2015 1-1-119 年盈利转为亏损。公司2016年1-7月实现营业收入431.17万元,月均销售收入较 2015年有所上升,受产品市场认可度的影响,公司产品议价能力增强,当期销售 毛利率较2015年有所上升;而公司2016年1-7月中介挂牌费用59.72万元计入了 当期损益,造成管理费用大幅上升,销售净利率较2015年下降。 根据上表,公司2015年度较2014年度实现扭亏为盈,2015年的营业利润和 净利润分别为59.82万元和49.02万元,主要系2015年度公司实现销售收入701.85 万元,较2014年增长比例为119.83%,当期销售毛利率较2014年变动不大,而期 间费用总额增幅较小,当期盈利情况较2014年有所改善。 (二)主要费用占营业收入的比重变动及说明 1、期间费用及其占比营业收入变动分析 单位:元 序号 财务指标 2016年1-7月 2015年度 2014年度 1 营业收入 4,311,670.42 7,018,527.54 3,192,671.47 2 销售费用 145,184.12 103,836.67 104,873.50 3 管理费用 1,360,606.14 857,180.36 734,676.52 4 财务费用 2,078.85 35,224.75 11,999.75 5 期间费用合计 1,507,869.11 996,241.78 851,549.77 6 销售费用率 3.37% 1.48% 3.28% 7 管理费用率 31.56% 12.21% 23.01% 8 财务费用率 0.05% 0.50% 0.38% 9 期间费用率 34.97% 14.19% 26.67% 注:上表“销售费用率”=销售费用/营业收入、“管理费用率”=管理费用/营业收入、“财务费用率”=财务费用/营业收入。 根据上表,公司2016年1-7月发生期间费用合计150.79万元,期间费用总额 占营业收入比例由2015年度的14.19%上升至34.97%,主要原因系公司2016年1-7 月中介挂牌费用59.72万元计入了当期损益,造成管理费用大幅上升,期间费用大 幅上升。 根据上表,2015年公司期间费用总额占营业收入比例由2014年度的26.67% 下降至2015年度的14.19%,主要原因为管理费用率出现大幅下降。管理费用率下 降原因为公司2015年销售规模较2014年上升119.83%,同时公司加强了相关费用 开支管控,管理费用上升幅度为16.67%,较销售规模增幅而言较小。 3、期间费用具体明细分析如下: 1-1-120 (1)管理费用变动及说明 单位:元 项目 2016年1-7月 2015年度 2014年度 折旧费 4,438.59 17,525.49 111,557.10 修理费 555.56 2,908.28 办公费 15,688.06 18,188.38 6,390.20 差旅费 11031.5 1,809.39 5,038.65 职工薪酬 70,900.00 71,400.00 79,676.80 业务招待费 39,725.00 15,066.45 17,516.00 咨询费 800.00 - 研发费用 462,479.97 476,938.74 298,814.01 社会保险费 79,654.57 114,494.83 93,087.68 福利费用 12,251.43 8,176.00 - 其他费用 22,937.21 45,205.52 33,387.80 残疾人保障金 5,700.00 5,700.00 6,300.00 住房公积金 3,630.00 1,320.00 - 房租 35,000.00 80,000.00 80,000.00 中介机构服务费 597,169.81 合计 1,360,606.14 857,180.36 734,676.52 公司管理费用主要包括研发费用、房租、办公费、折旧费、职工薪酬等,2016 年1-7月发生新三板挂牌中介费用59.72万元,造成2016年1-7月管理费用大幅增 加。2016年1-7月与2015年度相比,月均职工薪酬金额增幅较大的主要原因为, 公司在2016年度由有限公司变更为股份公司,公司管理人员有所增加。 2015年管理费用较2014年上升幅度约16.67%,主要系公司当期为了满足客 户需求增加了改善产品性能方面的各项研发投入,具体增幅达59.61%。 (2)销售费用变动及说明 单位:元 项目 2016年1-7月 2015年度 2014年度 差旅费 55,339.39 3,822.12 9,357.50 职工薪酬 50,000.00 81,600.00 78,000.00 业务招待费 5,488.00 18,414.55 17,516.00 办公费 21,834.68 职工福利费 7,000.00 其他费用 5,522.05 合计 145,184.12 103,836.67 104,873.50 (3)财务费用变动及说明 单位:元 1-1-121 项目 2016年1-7月 2015年度 2014年度 利息支出 减:利息收入 5,700.15 306.96 277.75 承兑汇票贴息 6,000.00 33,845.00 8,800.00 手续费 1,779.00 1,686.71 3,477.50 合计 2,078.85 35,224.75 11,999.75 公司财务费用由利息收入、承兑汇票贴息和手续费构成。报告期内,公司财务 费用金额较小。 (三)重大投资收益、非经常性损益及税收政策情况 1、重大投资收益情况 报告期内,公司未取得对外投资收益,公司不存在对参股公司、联营企业、合 营企业投资。 2、非经常性损益 单位:元 项目 2016年1-7月 2015年度 2014年度 除同公司正常经营业务相关的有效 套期保值业务外,持有交易性金融资 产、交易性金融负债产生的公允价值 - - - 变动损益,以及处置交易性金融资 产、交易性金融负债和可供出售金融 资产取得的投资收益 计入当期损益的政府补助(与公司正 常经营业务密切相关,符合国家政策 - 56,600.00 119,000.00 规定,按照一定标准定额或定量持续 享受的政府补助除外) 除上述各项之外的其他营业外收入 - - - 和支出 小计 56,600.00 119,000.00 减:所得税费用影响数(所得税费用 - 14,150.00 23,800.00 减少以”-”表示) 非经常性损益净额 - 42,450.00 95,200.00 净利润 -238,234.17 490,215.17 -168,157.85 扣除非经常性损益后的净利润 -238,234.17 447,765.17 -263,357.85 非经常性损益净额占净利润比例 - 8.66% -56.61% 报告期内,公司2014年度和2015年度非经常性损益合计金额占同期净利润的 比重分别为-56.61%和8.66%,公司2014年度净利润为负数,扣除非常性损益后的 亏损金额有所扩大;公司2015年度非经常性损益绝对额较小,对公司经营业绩未 构成重大影响。 1-1-122 (1)营业外收入明细 单位:元 2016年1-7月 2015年度 2014年度 项目 计入当期非经 计入当期非经 计入当期非经 发生额 常性损益的金 发生额 常性 发生额 常性损益的金 额 损益的金额 额 政府补助 - - 56,600.00 56,600.00119,000.00 119,000.00 其他 - - - - - - 合计 - - 56,600.00 56,600.00119,000.00 119,000.00 (2)计入当期损益的政府补助明细 1)根据诸科[2014]43号文件《关于下达2014年度第三批专利奖励经费的通 知》,公司于2014年收到诸暨市科学技术局和诸暨市财政局发放的补贴3,500.00元,2014年确认营业外收入3,500.00元。 2)根据诸科[2014]37号文件《关于下达2014年度第二批专利奖励经费的通 知》,公司于2014年收到诸暨市科学技术局和诸暨市财政局发放的补贴15,500.00 元,2014年确认营业外收入15,500.00元。 3)根据诸科[2015]11号文件《关于下达2015年度第一批专利奖励经费的通 知》,公司于2015年收到诸暨市科学技术局和诸暨市财政局发放的补贴10,000.00 元,2015年确认营业外收入10,000.00元。 4)根据诸科[2015]28号文件《关于下达科技型企业奖励经费的通知》,公司 于2015年收到诸暨市科学技术局和诸暨市财政局发放的补贴46,600.00元,2015年确 认营业外收入46,600.00元。 5)根据市委[2013]10号文件《关于2013年度推进经济提升发展的若干政策意 见》,公司于2014年收到诸暨市财政局发放的补贴100,000.00元,2014年确认营业 外收入100,000.00元。 3、适用的各项税收政策及缴税的主要税种 税种 计税依据 税率(%) 增值税 产品销售收入 17.00 营业税 应税营业收入 5.00 城市维护建设税 应缴纳流转税额 7.00 企业所得税 应纳税所得额 25.00 教育费附加 按应交流转税额计缴 3.00 地方教育费附加 按应交流转税额计缴 2.00 水利建设基金 按营业收入计缴 0.07 1-1-123 报告期内,公司享受的税收优惠政策如下: (1)企业所得税 公司2014年度、2015年度和2016年1-7月适用的企业所得税率分别为20%、 25%、15%。 1)本公司2014年度度应纳税所得额不超过30.00万元,从业人数不超过80 人,资产总额不超过1,000.00万元,适用小型微利企业按20%征收企业所得税。 2)本公司享受高新技术企业所得税税率15%,优惠期间自2016年1月1日 至2016年12月31日。 (2)水利建设基金 根据《浙江省财政厅浙江省地方税务局关于地方水利建设基金征收有关问题的 通知》(浙财综[2016]18号),自2016年4月1日(费款所属期)起,向企事业单 位和个体经营者征收的地方水利建设基金按现有费率的70%征收。 五、主要资产情况 (一)货币资金 1、明细情况 单位:元 项目 2016年7月31日 2015年12月31日 2014年12月31日 现金 22,730.49 49,659.04 45,163.09 银行存款 5,606,758.37 406,737.76 82,055.82 合计 5,629,488.86 456,396.80 127,218.91 报告期内各期末,公司货币资金余额包括现金和银行存款。2015 年末货币资 金余额较2014年末略有上升,主要为公司日常经营活动产生13.53万元的现金净 流入和关联方归还部分占款。2016年7月末的货币资金余额较2015年末增加了 751.72万元,增幅为1,647.06%,主要原因为:公司股东2016年3月对公司进行 了850.00万元增资。 2、抵押、冻结等对使用有限制或存放在境外、或有潜在回收风险款项的说明 截至2016年7月31日,公司的银行存款无抵押、冻结等对使用有限制或存放 在境外、或有潜在回收风险款项。 1-1-124 (二)应收票据 1、应收票据分类 单位:元 项目 2016年7月31日 2015年12月31日 2014年12月31日 银行承兑汇票 320,000.00 500,000.00 - 商业承兑汇票 - - 合 计 320,000.00 500,000.00 - 2、期末已背书或贴现且资产负债表日尚未到期的应收票据 种类 票据号 出票人 到期日 背书转让单位 金额 银行承兑 56100051浙江一环环保设备 2016.08.01 浙江省嵊州欣欣机电 50,000.00 汇票 有限公司 有限公司 合计 50,000.00 3、期末本公司无质押的应收票据。 4、期末无因出票人未履约而将其转应收账款的票据 5、截至2016年7月31日账面明细 单位:元 序号 付款单位名称 票号 票面金额 到期日期 1 浙江龙翔针织科技有限公司 32000051/20774400 150,000.00 2016.11.16 2 浙江龙翔针织科技有限公司 10200052/23539826 100,000.00 2017.1.29 3 诸暨天昊环保设备有限公司 10300051/24008610 70,000.00 2016.11.17 合计 320,000.00 (三)应收账款 1、应收账款分类披露 单位:元 类别 2016年7月31日 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例 (%) 单项金额重大并单独计提坏账准 备的应收款项 按信用风险特征组合计提坏账准 3,538,890.30 100.00 207,207.95 5.86 3,331,682.35 备的应收款项 其中:账龄分析法组合 3,538,890.30 100.00 207,207.95 5.86 3,331,682.35 无风险组合 1-1-125 类别 2016年7月31日 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例 (%) 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的应收款项 合计 3,538,890.30 100.00 207,207.95 5.86 3,331,682.35 单位:元 类别 2015年12月31日 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例 (%) 单项金额重大并单独计提坏账准 备的应收款项 按信用风险特征组合计提坏账准 2,401,186.00 100.00 89,552.83 3.73 2,311,633.17 备的应收款项 其中:账龄分析法组合 2,401,186.00 100.00 89,552.83 3.73 2,311,633.17 无风险组合 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的应收款项 合计 2,401,186.00 100.00 89,552.83 3.73 2,311,633.17 单位:元 类别 2014年12月31日 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例 (%) 单项金额重大并单独计提坏账准 备的应收款项 按信用风险特征组合计提坏账准 883,659.00 100.00 60,338.02 6.83 823,320.98 备的应收款项 其中:账龄分析法组合 883,659.00 100.00 60,338.02 6.83 823,320.98 无风险组合 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的应收款项 合计 883,659.00 100.00 60,338.02 6.83 823,320.98 应收账款分类的说明: 组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 单位:元 2016年7月31日 2015年12月31日 账龄 账面余额 坏账准备 计提比 账面余额 坏账准备 计提比 例(%) 例(%) 1年以内 2,095,444.00 62,863.32 3.00 2,220,511.00 66,615.33 3.00 1至2年 1,443,446.30 144,344.63 10.00 166,750.00 16,675.00 10.00 1-1-126 2至3年 3,500.00 1,050.00 30.00 3至4年 10,425.00 5,212.50 50.00 合计 3,538,890.30 207,207.95 5.86 2,401,186.00 89,552.83 3.73 续: 2015年12月31日 2014年12月31日 计提 计提 账龄 账面余额 坏账准备 比例 账面余额 坏账准备 比例 (% (% ) ) 1年以内 2,220,511.00 66,615.33 3.00 750,184.00 22,505.52 3.00 1至2年 166,750.00 16,675.00 10.00 11,050.00 1,105.00 10.00 2至3年 3,500.00 1,050.00 30.00 122,425.00 36,727.50 30.00 3至4年 10,425.00 5,212.50 50.00 合计 2,401,186.00 89,552.83 3.73 883,659.00 60,338.02 6.83 报告期内,公司2015年末应收账款账面余额较2014年末增加了151.75万元, 增幅为171.73%,主要系公司2015年销售规模较2014年增长119.83%,受其影响, 应收账款余额大幅增加。2016年7月末应收账款余额较2015年末增加了113.77 万元,公司的信用销售政策未发生明显改变,主要系公司部分客户的应收账款尚未 到期。公司2014年12月31日、2015年12月31日和2016年7月31日,账龄在 1年以内的应收账款比例分别为84.90%、92.48%和59.21%,公司目前主要客户信 誉较好,应收账款发生大额坏账损失的可能性较小。 2、本报告期内实际核销的应收账款 本报告期内无实际核销的应收账款。 3、报告期末应收账款中无持有本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单 位欠款,无应收其他关联方账款。 4、报告期末应收账款中欠款金额前五名单位情况: (1) 2016年7月31日前五名单位 单位:元 单位名称 与本公司关 账面余额(元) 账龄 占应收账款总额 系 的比例(%) 杭州一环环保设备有限公司 非关联方 329,000.00 1年以内 9.30 1,127,772.10 1-2年 31.87 诸暨天昊环保设备有限公司 非关联方 1,299,000.00 1年以内 36.71 1-1-127 武汉都市环保工程技术股份 非关联方 204,000.00 1-2年 5.76 有限公司 浙江龙翔针织科技有限公司 非关联方 109,500.00 1年以内 3.09 江苏海鸥冷却塔股份有限公 非关联方 85,194.00 1年以内 2.41 司 合计 3,154,466.10 89.14 公司履行与杭州一环环保设备有限公司在2014年8月签订的400.00万销售合 同,已确认营业收入,但未到结算期。 (2)2015年12月31日前五名单位 单位:元 单位名称 与本公司关系 账面余额(元) 账龄 占应收账款总额 的比例(%) 杭州一环环保设备有限公司 非关联方 1,274,081.80 1年以内 53.06 诸暨天昊环保设备有限公司 非关联方 600,000.00 1年以内 24.99 武汉都市环保工程技术股份 非关联方 204,000.00 1年以内 8.50 有限公司 江苏苏美达成套设备工程有 非关联方 100,900.00 1-2年 4.20 限公司 江苏海鸥冷却塔股份有限公 非关联方 60,000.00 1年以内 2.50 司 合计 2,238,981.80 93.25 (3)2014年12月31日前五名单位 单位:元 与本公司关 占应收账款 单位名称 系 账面余额(元) 账龄 总额的比例 (%) 江苏苏美达成套设备工程有限 非关联方 305,400.00 1年以内 34.56 公司 杭州一环环保设备有限公司 非关联方 209,650.00 1年以内 23.73 上海佛欣爱建河道治理有限公 非关联方 112,000.00 2-3年 12.67 司 上海中耀环保实业有限公司 非关联方 94,600.00 1年以内 10.71 武汉都市环保工程技术股份有 非关联方 60,000.00 1年以内 6.79 限公司 合计 781,650.00 88.46 (四)预付款项 1、账龄分析 单位:元 1-1-128 2016年7月31日 2015年12月31日 2014年12月31日 账龄 账面余额 账面余额 账面余额 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1年以内 44,841.60 100.00 120,398.30 72.20 133,190.22 55.37 1-2年 - - 305.60 0.18 78,051.30 32.45 2-3年 46,056.50 27.62 29,286.90 12.18 合计 44,841.60 100.00 166,760.40 100.00 240,528.42 100.00 2、报告期末预付款项中金额前五名单位情况: (1)2016年7月31日前五名单位 单位:元 与本公司关 占预付账款 单位名称 系 账面余额(元) 账龄 总额的比例 (%) 绍兴杰鑫传动设备有限公司 非关联方 18,930.00 1年以内 42.22 杭州杭兴金属材料有限公司 非关联方 10,905.60 1年以内 24.32 绍兴华鑫环保科技有限公司 非关联方 7,000.00 1年以内 15.61 泰州市鑫奥金属材料有限公司 非关联方 5,090.00 1年以内 11.35 诸暨市新东南化工物资有限公 非关联方 1年以内 司 1,805.00 4.03 合计 43,730.60 97.53 (2)2015年12月31日前五名单位 单位:元 单位名称 与本公司关 账面余额 账龄 占预付账款总额 系 (元) 的比例(%) 泰州市永勤机械有限公司 非关联方 60,498.00 1年以内 36.28 绍兴宝鑫不锈钢有限公司 非关联方 36,068.00 2-3年 21.63 上海恩斯凯轴承有限公司 非关联方 11,645.00 1年以内 6.98 诸暨市兴宁铸造有限公司 非关联方 10,580.50 1年以内 6.34 宁波勤大机电设备有限公司诸暨分 非关联方 9,988.50 2-3年 5.99 公司 合计 128,780.00 77.22 (3)2014年12月31日前五名单位 单位:元 单位名称 与本公司关 账面余额 账龄 占预付账款总额 系 (元) 的比例(%) 江苏湖滨环保设备有限公司 非关联方 50,000.00 1年以内 20.79 东台市恒泰锻造厂 非关联方 7,834.80 1-2年 15.44 29,286.90 2-3年 绍兴宝鑫不锈钢有限公司 非关联方 36,068.00 1-2年 15.00 兴化市鑫龙不锈钢制品厂 非关联方 26,933.00 1年以内 11.20 浙江绿丰钢铁有限公司 非关联方 20,000.00 1-2年 8.32 1-1-129 合计 170,122.70 70.75 3、报告期末无预付持有本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位款项。 4、报告期末无预付其他关联方款项情况。 (五)其他应收款 1、按种类披露 单位:元 2016年7月31日 种类 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 单项金额重大并单项计提坏 - - - - 账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏 1,135,278.12 100.00 34,058.34 3.00 账准备的其他应收款 单项金额虽不重大但单项计 - - 提坏账准备的其他应收款 合计 1,135,278.12 100.00 34,058.34 3.00 单位:元 2015年12月31日 种类 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 单项金额重大并单项计提坏 - - - - 账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏 1,192,930.72 100.00 110,448.65 9.26 账准备的其他应收款 单项金额虽不重大但单项计 - 提坏账准备的其他应收款 合计 1,192,930.72 100.00 110,448.65 9.26 单位:元 2014年12月31日 种类 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 单项金额重大并单项计提坏 - - - - 账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏 1,617,807.77 100.00 164,347.94 10.16 账准备的其他应收款 单项金额虽不重大但单项计 - - - - 提坏账准备的其他应收款 合计 1,617,807.77 100.00 164,347.94 10.16 2、按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 单位:元 账龄 2016年7月31日 2015年12月31日 1-1-130 账面余额 账面余额 金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备 (%) (%) 1年以内 1,135,278.12 100.00 34,058.34 792,377.81 66.42 23,771.33 1-2年 243,420.73 20.41 24,342.07 2-3年 81,154.18 6.80 24,346.25 3-4年 75,978.00 6.37 37,989.00 合计 1,135,278.12 100.00 34,058.34 1,192,930.72 100.00 110,448.65 单位:元 2015年12月31日 2014年12月31日 账龄 账面余额 账面余额 金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备 (%) (%) 1年以内 792,377.81 66.42 23,771.33 243,738.74 15.07 7,312.16 1-2年 243,420.73 20.41 24,342.07 1,275,924.62 78.87 127,592.46 2-3年 81,154.18 6.80 24,346.25 98,144.41 6.07 29,443.32 3-4年 75,978.00 6.37 37,989.00 合计 1,192,930.72 100.00 110,448.65 1,617,807.77 100.00 164,347.94 报告期内各期末,公司其他应收账余额主要为备用金、押金和社保。 3、报告期内无已全额计提坏账准备,或计提减值准备的比例较大,但在本报 告期又全额收回或转回,或在报告期收回或转回比例较大的其他应收款。 4、报告期内无实际核销的其他应收款。 5、报告期末其他应收款中无持有本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东 6、报告期末其他应收款中欠款金额前五名单位情况: (1)2016年7月31日前五名单位 单位:元 单位名称 与本公司 账面余额 账龄 款项性质 占其他应收款项 关系 (元) 总额的比例(%) 诸暨市经济开发总公司 非关联方 1,000,000.00 1年以内 押金 88.08 章国璋 非关联方 103,307.56 1年以内 备用金 9.1 黄胜 非关联方 14,129.82 1年以内 备用金 1.24 陈周军 非关联方 6,088.51 1年以内 备用金 0.54 诸暨市建业信息咨询服务中 非关联方 5,000.00 1年以内 押金 0.44 心 合计 1,128,525.89 99.4 截至2016年7月31日,公司支付给诸暨市经济开发总公司100.00万元,是用 于购买土地款的押金。 (2)2015年12月31日前五名单位 1-1-131 单位:元 与本公司 账面余额 占其他应收款 单位名称 关系 (元) 账龄 款项性质 项总额的比例 (%) 吴乃武 非关联方 522,554.66 1年以内 暂借款 43.80 郦智明 关联方 193,961.47 1年以内 暂借款 16.26 20,000.00 1年以内 王宏频 非关联方 70,000.00 1-2年 暂借款 12.52 59,305.20 2-3年 10,000.00 1年以内 黄胜 非关联方 52,950.00 1-2年 暂借款 10.11 21,848.98 2-3年 何迪永 关联方 80,670.73 1-2年 暂借款 6.76 合计 1,031,291.04 86.45 (3)2014年12月31日前五名单位 单位:元 占其他应 单位名称 与本公司 账面余额(元) 账龄 款项性质 收款总额 关系 的比例 (%) 何迪永 关联方 1,182,103.22 1-2年 暂借款 73.07 王宏频 非关联方 70,000.00 1年以内 暂借款 8.00 59,305.20 1-2年 黄胜 非关联方 52,950.00 1年以内 暂借款 5.40 34,516.20 1-2年 王莱 非关联方 73,500.00 2-3年 暂借款 4.54 中国邮政储蓄银行诸暨市支 非关联方 32,000.00 1年以内 押金 1.98 行营业部 合计 1,504,374.62 92.99 (六)存货 1、明细情况 单位:元 2016年7月31日 2015年12月31日 项目 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价 账面价值 准备 原材料 1,284,055.83 1,284,055.83 456,789.75 456,789.75 在产品 1,402,148.61 1,402,148.61 1,709,839.82 1,709,839.82 合计 2,686,204.44 2,686,204.44 2,166,629.57 2,166,629.57 单位:元 2015年12月31日 2014年12月31日 项目 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价 账面价值 准备 原材料 456,789.75 456,789.75 1,471,028.06 1,471,028.06 在产品 1,709,839.82 1,709,839.82 1,908,161.99 1,908,161.99 1-1-132 合计 2,166,629.57 2,166,629.57 3,379,190.05 3,379,190.05 公司产品具有定制的特性,客户根据不同的使用现场环境,如所需截污能力、产品尺寸大小、形状、用材、磁力性能等指标所需的公司产品有较大差异,公司只 能按照客户实际需求生产,所以公司一般按照销售部门提供的销售清单组织安排车 间生产,基于以上原因,公司无法提前生产产成品备销,因此,报告期内各期末,公司无产成品存货余额。 报告期内各期末,公司存货余额为日常生产所需原材料和在产品,2015年12 月31日存货余额较2014年12月31日下降121.26万元,降幅为35.88%,原因主 要是公司2015年销售情况较好,生产领用原材料金额较大;2016年7月31日存 货余额较2015年12月31日增加了51.96万元,增幅为23.98%,主要原因为公司 2016年1-7月销售规模增幅明显,公司预期2016年生产所需原材料金额较大,所 以在2016年1-7月份就开始进行钢材等原材料备料。 公司 2014年末、2015年末和2016年7 月末存货余额占资产总额的比例为 51.24%、29.02%和19.38%。公司报告期内各期末存货中未见过时、陈旧或毁损存 货,未出现可变现净值低于账面成本的情况,公司未对存货计提减值准备。 报告期内,公司成本的归集、分配和结转方法如下: 成本的归集方法:直接材料核算的主要内容系可以直接归集到各品种产成品的 原材料、辅助材料等,开始生产时一次性投入,材料发出的计价方式为月末一次加 权平均法计价;直接人工核算的内容主要系与生产直接相关人员的工资、福利费、社保等;制造费用核算的内容主要系生产过程中发生非直接归集到各种产成品的动 力费、折旧费等。 成本的分配方法:直接材料按照不同产品不同批次的领用情况直接分配进入产 成品,直接人工、制造费用的分配按各产品定额成本进行分配。 成本的结转方法:公司存货按照月末一次加权平均法结转成本,报告期内,存 货发出计价方法未发生变化。 2、截至2016年7月31日,无用于抵押或担保的存货。 (七)其他流动资产 单位:元 1-1-133 项目 2016年7月31日 2015年12月31日 2014年12月31日 待摊费用 25,000.00 企业所得税 35,964.90 合计 25,000.00 35,964.90 (八)固定资产 1、明细情况 单位:元 项目 办公及电子设备 运输设备 机械设备 合计 一、账面原值 1、2016年初余额 99,458.56 899,941.02 53,864.95 1,053,264.53 2、本期增加金额 10,901.71 33,036.33 43,938.04 购置 10,901.71 33,036.33 43,938.04 3、本期减少金额 处置或报废 4、2016年7月期末余额 110,360.27 899,941.02 86,901.28 1,097,202.57 二、累计折旧 1、年初余额 36,002.29 251,521.03 13,771.38 301,294.70 2、本期增加金额 11,194.53 97,764.34 3,671.03 112,629.90 计提 11,194.53 97,764.34 3,671.03 112,629.90 3、本期减少金额 处置或报废 4、2016年7月期末余额 47,196.82 349,285.37 17,442.41 413,924.60 三、减值准备 1、年初余额 2、本期增加金额 3、本期减少金额 4、2016年7月期末余额 四、账面价值 1、2016年7月期末账面价值 63,163.45 550,655.65 69,458.87 683,277.97 2、2016年年初账面价值 63,456.27 648,419.99 40,093.57 751,969.83 单位:元 项目 办公及电子设备 运输设备 机械设备 合计 一、账面原值 1、2015年初余额 60,129.57 563,200.00 48,035.89 671,365.46 2、本期增加金额 39,328.99 336,741.02 5,829.06 381,899.07 购置 39,328.99 336,741.02 5,829.06 381,899.07 3、本期减少金额 处置或报废 4、期末余额 99,458.56 899,941.02 53,864.95 1,053,264.53 二、累计折旧 1、年初余额 21,799.34 139,181.33 8,992.90 169,973.57 2、本期增加金额 14,202.95 112,339.70 4,778.48 131,321.13 计提 14,202.95 112,339.70 4,778.48 131,321.13 3、本期减少金额 1-1-134 项目 办公及电子设备 运输设备 机械设备 合计 处置或报废 4、期末余额 36,002.29 251,521.03 13,771.38 301,294.70 三、减值准备 1、年初余额 2、本期增加金额 3、本期减少金额 4、期末余额 四、账面价值 1、期末账面价值 63,456.27 648,419.99 40,093.57 751,969.83 2、年初账面价值 38,330.23 424,018.67 39,042.99 501,391.89 单位:元 项目 办公及电子设备 运输设备 机械设备 合计 一、账面原值 1、2014年初余额 46,050.08 465,200.00 41,317.94 552,568.02 2、本期增加金额 14,079.49 98,000.00 6,717.95 118,797.44 购置 14,079.49 98,000.00 6,717.95 118,797.44 3、本期减少金额 处置或报废 4、期末余额 60,129.57 563,200.00 48,035.89 671,365.46 二、累计折旧 1、年初余额 12,595.22 36,828.35 5,067.82 54,491.39 2、本期增加金额 9,204.12 102,352.98 3,925.08 115,482.18 计提 9,204.12 102,352.98 3,925.08 115,482.18 3、本期减少金额 处置或报废 4、期末余额 21,799.34 139,181.33 8,992.90 169,973.57 三、减值准备 1、年初余额 2、本期增加金额 3、本期减少金额 4、期末余额 四、账面价值 1、期末账面价值 38,330.23 424,018.67 39,042.99 501,391.89 2、年初账面价值 33,454.86 428,371.65 36,250.12 498,076.63 2、截至2016年7月31日,公司不存在闲置或准备处置的固定资产。 (九)递延所得税资产 单位:元 项目 2016年7月31日 2015年12月31日 2014年12月31日 递延所得税资产 其中:坏账准备 36,189.94 30,000.22 33,702.89 合计 36,189.94 30,000.22 33,702.89 1-1-135 六、主要债务情况 (一)应付账款 1、账龄明细情况 单位:元 项目 2016年7月31日 2015年12月31日 2014年12月31日 1年以内 493,769.30 714,515.30 410,736.85 1-2年 13,551.00 51,589.00 137,782.85 2-3年 - 63,378.00 3年-4年 28,309.00 - 合计 507,320.30 794,413.30 611,897.70 2、报告期末无应付持有本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位款项。 3、报告期末应付账款中欠款金额前五名单位情况: (1)2016年7月31日前五名单位 单位:元 与本公司关 占应付账款 单位名称 系 账面余额(元) 账龄 总额的比例 (%) 上海凯泉泵业(集团)有限公司 非关联方 230,000.00 1年以内 45.34% 浙江省嵊州市欣欣机电有限公司 非关联方 52,709.20 1年以内 10.39% 诸暨市枫桥宇炜五金机电加工厂 非关联方 46,602.00 1年以内 9.19% 诸暨市博驰机电商行 非关联方 43,410.60 1年以内 8.56% 乐清市茂华不锈钢销售有限公司 非关联方 37,982.00 1年以内 7.49% 合计 410,703.80 80.96% (2)2015年12月31日前五名单位 单位:元 与本公司关 占应付账款 单位名称 系 账面余额(元) 账龄 总额的比例 (%) 上海凯泉泵业(集团)有限公司 非关联方 330,000.00 1年以内 41.54 无锡市惠普聚氨酯制品有限公司 非关联方 84,740.00 1年以内 10.67 浙江省嵊州市欣欣机电有限公司 非关联方 80,859.20 1年以内 10.18 诸暨市博驰机电商行 非关联方 70,738.00 1年以内 8.90 诸暨市丰联机械热处理厂 非关联方 45,223.00 1年以内 5.69 合计 611,560.20 76.98 (3)2014年12月31日前五名单位 单位:元 与本公司关 账面余额 占应付账款 单位名称 系 (元) 账龄 总额的比例 (%) 1-1-136 安徽铜都阀门股份有限公司 非关联方 19,500.00 1年以内 22.72 119,500.00 1-2年 长兴光阳轴承螺丝商店 非关联方 120,720.00 1年以内 19.73 浙江省嵊州市欣欣机电有限公司 非关联方 56,150.00 1年以内 10.50 8,100.00 1-2年 宜兴市晟博环保科技有限公司 非关联方 64,000.00 1年以内 10.46 江苏普利斯环保科技有限公司 非关联方 40,000.00 1年以内 6.54 合计 427,970.00 69.94 (二)预收账款 1、账龄明细情况 单位:元 项目 2016年7月31日 2015年12月31日 2014年12月31日 1年以内 600.00 701,006.00 110,000.00 1-2年 15,700.00 52,282.12 2-3年 - 112,000.00 合计 600.00 716,706.00 274,282.12 2、报告期末无预收持有本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位款项。 3、报告期末预收账款中无欠其他关联方款项。 4、报告期末预收账款中欠款金额前五名单位情况: (1)2016年7月31日前五名单位 单位:元 与本公司 占预收账款 单位名称 关系 账面余额(元) 账龄 总额的比例 (%) 上虞市百宫新创机械设备经营部 非关联方 600.00 1年以内 100.00 合计 600.00 100.00 (2)2015年12月31日前五名单位 单位:元 单位名称 与本公司关 账面余额 账龄 占预收账款总额 系 (元) 的比例(%) 浙江龙翔针织科技有限公司 非关联方 230,000.00 1年以内 32.09 诸暨天昊环保设备有限公司 非关联方 199,000.00 1年以内 27.77 江苏海鸥冷却塔股份有限公司 非关联方 80,906.00 1年以内 11.29 浙江七屿纸业有限公司 非关联方 79,500.00 1年以内 11.09 上海君弘实业有限公司 非关联方 50,400.00 1年以内 7.03 合计 639,806.00 89.27 (3)2014年12月31日前五名单位 单位:元 1-1-137 单位名称 与本公司关 账面余额 账龄 占预收账款总额 系 (元) 的比例(%) 泉州市佛欣水处理工程有限公司 非关联方 112,000.00 2-3年 40.83 浙江恒生印染有限公司 非关联方 80,000.00 1年以内 29.17 苏州丰宇环保设备有限公司 非关联方 46,094.00 1-2年 16.81 上虞市通用环保设备有限公司 非关联方 30,000.00 1年以内 12.01 3,200.00 1-2年 浙江省诸暨天汇环保科技有限公司 非关联方 2,244.00 1-2年 0.82 合计 273,538.00 99.73 (三)应付职工薪酬 (1)应付职工薪酬分类 单位:元 项目 2015年12月31日 本期增加 本期减少 2016年7月31日 一、短期薪酬 83,163.10 770,274.85 754,021.45 99,416.50 二、离职后福利—设定提存 48,188.16 48,188.16 计划 合计 83,163.10 818,463.01 802,209.61 99,416.50 单位:元 项目 2014年12月31日 本期增加 本期减少 2015年12月31 日 一、短期薪酬 68,690.58 929,026.86 914,554.34 83,163.10 二、离职后福利—设定提存 110,293.30 110,293.30 计划 合计 68,690.58 1,039,320.16 1,024,847.64 83,163.10 单位:元 项目 2013年12月31日 本期增加 本期减少 2014年12月31 日 一、短期薪酬 108,068.55 851,816.60 891,194.57 68,690.58 二、离职后福利—设定提存 92,600.81 92,600.81 计划 合计 108,068.55 944,417.41 983,795.38 68,690.58 (2)短期薪酬列示 单位:元 项目 2015年12月31日 本期增加 本期减少 2016年7月31日 1、工资、奖金、津贴和补贴 71,555.00 635,809.00 607,947.50 99,416.50 2、职工福利费 11,608.10 89,013.26 100,621.36 3、社会保险费 41,327.59 41,327.59 其中:医疗保险费 12,716.18 12,716.18 工伤保险费 3,179.05 3,179.05 生育保险费 25,432.36 25,432.36 4、住房公积金 4,125.00 4,125.00 合计 83,163.10 770,274.85 754,021.45 99,416.50 单位:元 项目 2014年12月31日 本期增加 本期减少 2015年12月31 日 1、工资、奖金、津贴和补贴 62,375.00 786,250.00 777,070.00 71,555.00 1-1-138 项目 2014年12月31日 本期增加 本期减少 2015年12月31 日 2、职工福利费 6,315.58 90,179.60 84,887.08 11,608.10 3、社会保险费 52,597.26 52,597.26 其中:医疗保险费 44,940.17 44,940.17 工伤保险费 4,230.48 4,230.48 生育保险费 3,426.61 3,426.61 合计 68,690.58 929,026.86 914,554.34 83,163.10 单位:元 项目 2013年12月31日 本期增加 本期减少 2014年12月31 日 1、工资、奖金、津贴和补贴 76,410.00 762,460.00 776,495.00 62,375.00 2、职工福利费 31,658.55 45,581.90 70,924.87 6,315.58 3、社会保险费 43,774.70 43,774.70 其中:医疗保险费 38,046.40 38,046.40 工伤保险费 2,864.15 2,864.15 生育保险费 2,864.15 2,864.15 合计 108,068.55 851,816.60 891,194.57 68,690.5868 (3)设定提存计划列示 单位:元 项目 2015年12月31日 本期增加 本期减少 2016年7月31日 1、基本养老保险费 41,830.07 41,830.07 2、失业保险费 6,358.09 6,358.09 合计 48,188.16 48,188.16 单位:元 项目 2014年12月31日 本期增加 本期减少 2015年12月31日 1、基本养老保险费 102,665.90 102,665.90 2、失业保险费 7,627.40 7,627.40 合计 110,293.30 110,293.30 单位:元 项目 2013年12月31日 本期增加 本期减少 2014年12月31日 1、基本养老保险费 85,053.26 85,053.26 2、失业保险费 7,547.55 7,547.55 合计 92,600.81 92,600.81 (四)应交税费 单位:元 项目 2016年7月31日 2015年12月31日 2014年12月31日 增值税 88,980.77 87,376.63 31,090.40 城市维护建设税 6,228.66 6,116.37 2,176.33 教育费附加 2,669.42 2,621.29 932.71 地方教育附加 1,779.62 1,747.53 621.81 企业所得税 33,279.80 47,986.25 - 印花税 21.96 133.03 344.33 1-1-139 水利建设基金 36.60 336.87 819.83 合计 132,996.83 146,317.97 35,985.41 (五)其他应付款 1、账龄明细情况 单位:元 项目 2016年7月31日 2015年12月31日 2014年12月31日 1年以内 440.89 439,907.10 791,652.63 1-2年 17,120.00 合计 440.89 439,907.10 808,772.63 2、报告期末其他应付款中应付持有本公司5%以上(含5%)表决权股份的股 东款项如下: 单位:元 关联方 2016年7月31日 2015年12月31日 2014年12月31日 账面余额 账面余额 账面余额 蒋文 277,625.43 宣月彩 115,393.67 333,667.79 3、报告期末其他应付款中应付其他关联方款项如下: 单位:元 关联方 2016年7月31日 2015年12月31日 2014年12月31日 账面余额 账面余额 账面余额 郦智明 391,000.00 郦文明 18,226.84 4、报告期末其他应付款中金额前五名单位情况: (1)截止2016年7月31日,公司无其他应付款余额。 单位:元 单位名称 与本公司关系 账面余额 账龄 占其他应付款总额 (元) 的比例(%) 代上交个人所得税 非关联方 440.89 1年以内 100.00 合计 440.89 100.00 (2)2015年12月31日前五名单位 单位:元 单位名称 与本公司关系 账面余额 账龄 占其他应付款总额 (元) 的比例(%) 蒋文 关联方 277,625.43 1年以内 63.11 宣月彩 关联方 115,393.67 1年以内 26.23 诸暨市绍达机械有限公司 非关联方 20,000.00 1年以内 4.55 1-1-140 王海英 非关联方 13,950.00 1年以内 3.17 寿彩芬 非关联方 5,400.00 1年以内 1.23 合计 432,369.10 98.29 (3)2014年12月31日前五名单位 单位:元 单位名称 与本公司 账面余额 账龄 占其他应付款总额 关系 (元) 的比例(%) 郦智明 关联方 391,000.00 1年以内 48.34 宣月彩 关联方 333,667.79 1年以内 41.26 景桂霄 非关联方 7,443.00 1年以内 1-2年 3.04 17,120.00 郦文明 关联方 18,226.84 1年以内 2.25 诸暨市城南金龙快餐厅 非关联方 12,732.00 1年以内 1.57 合计 780,189.63 96.47 七、股东权益情况 单位:元 项目 2016年7月31日 2015年12月31日 2014年12月31日 股本 13,500,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00 资本公积 211,112.84 盈余公积 28,536.46 - 未分配利润 -593,982.42 256,828.13 -204,850.58 股东者权益合计 13,117,130.42 5,285,364.59 4,795,149.42 2016年1-7月股东权益变动情况:公司股改基准日为2016年3月31日,而 申报报表基准日为2016年7月31日,股份公司成立之后,按照股改时的折股方案, 净资产超过总股本的部分均转入资本公积。 八、现金流量情况 (一)将净利润调节为经营活动现金流量 单位:元 项目 2016年1-7月 2015年度 2014年度 净利润 -238,234.17 490,215.17 -168,157.85 加:资产减值准备 41,264.81 -24,684.48 224,685.96 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生 112,629.90 131,321.13 115,482.18 物资产折旧 无形资产摊销 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产 的损失 1-1-141 项目 2016年1-7月 2015年度 2014年度 固定资产报废损失(收益以“-”号填列) 公允价值变动损失(收益以“-”号填列) 财务费用(收益以“-”号填列) 投资损失(收益以“-”号填列) 递延所得税资产减少(增加以“-”号填列) -6,189.72 3,702.67 -33,702.89 递延所得税负债增加(减少以“-”号填列) 存货的减少(增加以“-”号填列) -519,574.87 1,212,560.48 -955,285.59 经营性应收项目的减少(增加以“-”号填 -1,833,001.10 -1,445,202.55 112,749.87 列) 经营性应付项目的增加(减少以“-”号填 -1,032,497.28 367,570.95 -166,765.30 列) 经营活动产生的现金流量净额 -3,475,602.43 735,483.37 -870,993.62 2016年1-7月经营活动产生的现金流量净额与2015年度相比变动较大,主要 原因如下: 1、因支付新三板挂牌费用59.72万元,造成2016年1-7月出现亏损,亏损金 额为-23.82万元。 2、随着公司产品技术含量的增加,产品性能增强,产品客户接受度逐渐增加,月均产品销售量逐渐增加,造成2016年1-7月存货期末比期初减少51.96万元。 3、公司的信用销售政策未发生明显改变,部分客户的应收账款尚未到期,造 成截至2016年7月底的应收账款余额有所增长。 4、2016年1-7月经营性应付项目减少主要有三个原因,一是公司归还了占用 关联方的借款约40.00万元;二是公司完工项目确认收入结转预收账款约70.00万 元;三是公司支付部分供应商货款约30.00万元。 (二)现金流量表主要项目变动 1、销售商品、提供劳务收到的现金变动分析 单位:元 项目 2016年1-7月 2015年度 2014年度 ①销售商品、提供劳务收到的现金 3,364,844.12 6,602,728.94 3,188,358.74 ②营业收入 4,311,670.42 7,018,527.54 3,192,671.47 占比(①/②) 0.78 0.94 1.00 2014年度和2015年度,公司销售商品、提供劳务收到的现金占营业收入的比 例较高,公司销售收入的质量较好,销售回款情况较好。 2016年1-7月,公司销售商品、提供劳务收到的现金占营业收入的比例为0.78, 1-1-142 主要原因:2016年7月末应收账款余额较2015年末增加了113.77万元,公司的信 用销售政策未发生明显改变,主要系公司部分客户的应收账款尚未到期。 2、购买商品、接受劳务支付的现金变动分析 单位:元 项目 2016年1-7月 2015年度 2014年度 ①购买商品、接受劳务支付的现金 3,387,106.48 3,467,451.62 2,615,008.60 ②营业成本 2,976,694.53 5,376,094.03 2,411,426.92 占比(①/②) 1.14 0.64 1.08 2014年度公司购买商品、接受劳务支付的现金占营业成本的比例为1.08,比 较稳定。 2015年度公司购买商品、接受劳务支付的现金占营业成本的比例为0.64,主 要原因为2015年年末与年初相比存货余额减少121.26万元。 2016年1-7月公司购买商品、接受劳务支付的现金占营业成本的比例为1.14, 主要原因为2016年7月末与2016年年初相比存货余额增加51.96万元。 3、购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金变动分析 单位:元 项目 2016年1-7月 2015年度 2014年度 ①购建固定资产、无形资产和其他长 50,855.00 445,041.00 121,160.00 期资产支付的现金 ②固定资产、无形资产、在建工程 43,938.04 381,899.07 118,797.44 等长期项目原值增加 占比(①/②) 1.16 1.17 1.02 根据上表,报告期。

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